Check-list des contrôles à faire avant d’éditer votre liasse fiscale

• 10800000
• Compte de l'exploitant
• Créditeur
• Ce compte enregistre le cumul des résultat apports et prélèvements des années précédentes

• 10810000
• Apport de l'exploitant
• Créditeur
• Doit correspondre aux apports de l'année

• 10820000
• Prélèvement de l'exploitant
• Débiteur
• Doit correspondre aux prélèvements de l'année

• 12000000
• Résultat (bénéfice)
• Doit être soldé

• 12900000
• Résultat (perte)
• Doit être soldé

• 151...
• Provisions pour risques
• Créditeur
• Doit correspondre au montant des dettes probables

• 164...
• Emprunt
• Créditeur
• Doit être égal au capital restant dû. Se reporter au tableau d'amortissement de l'emprunt

• 2...
• Comptes d'immobilisations
• Débiteur
• Doit enregistrer la valeur cumulée des immo. détenues. Vérifier la cohérence avec les fiches immobilisations

• 28...
• Amortissements
• Créditeur
• Enregistre le cumul des amortissements passés pour les immobilisations détenues

• 3...
• Stocks
• Débiteur
• Doit correspondre à la valeur des stocks

• 401...
• Fournisseurs
• Créditeur
• Doit correspondre à la valeur des dettes fournisseurs

• 411...
• Clients
• Débiteur
• Doit correspondre à la valeur des créances clients

• 4191...
• Clients acomptes
• Créditeur
• Doit correspondre au montant des acomptes encaissés sur chantiers en cours

• 491...
• Provisions sur créances clients
• Créditeur
• Doit correspondre au montant des provisions sur créances douteuses

• 44567 ou 44583
• Crédit de TVA à reporter ou Remb. de TVA demandé
• Débiteur
• Doit correspondre au montant du crédit de TVA

• 44551000
• TVA à décaisser
• Créditeur
• Doit correspondre au solde de TVA due

• 44562000
• TVA sur immobilisations
• Débiteur
• Doit être soldé

• 44566000
• TVA sur autres bien et services
• Débiteur
• Peut être soldé ou égal à la TVA sur factures fournisseurs non payées

• 4457...
• TVA collectée
• Créditeur
• Peut être soldé ou égal à la TVA sur factures clients non payées

• 512
• Banque
• Débiteur
• Doit être en accord avec le relevé (voir rapprochement bancaire)

• 53...
• Caisse
• Débiteur
• Doit correspondre à l'existant en caisse. Vérifier également le solde progressif du compte caisse dans le grand livre, l doit toujours être positif

• 58...
• Transfert de fonds
• Doit être soldé

• 471...
• Compte d'attente
• Doit être soldé

• 6...
• Comptes de charges
• Débiteur
• Sauf cas particuliers (remboursements supérieurs aux dépenses) les comptes de charges doivent être débiteurs

• 637810
• CSG déductible
• Débiteur
• Doit enregistrer la part déductible de la CSG, voir le courrier de l'Urssaf

• 637820
• CSG non déductible
• Débiteur
• Doit enregistrer la part non déductible de la CSG

• 641...
• Rémunération du personnel
• Débiteur
• Doit enregistrer le total des salaires bruts de l'exercice

• 645...
• Cotisations sociales personnel
• Débiteur
• Doit enregistrer le total des charges de sécurité sociales (salariés)

• 646...
• Cotisations sociales exploitant
• Débiteur
• Doit enregistrer les cotisations sociales personnelles de l'exploitant (pas la CSG)

• 675...
• Valeur comptables des éléments d'actifs
• Débiteur
• Le solde doit correspondre à la valeur comptable des immobilisations cédées, détruites ou mises au rebut dans l'année

• 68...
• Dotation aux amotissements
• Débiteur
• Doit correspondre à la dépréciation pour l'exercice dans le menu Immobilisations / Fiches immobilisations (colonne Amortissement exercice)

• 7...
• Comptes de produits
• Créditeur
• Sauf cas particuliers (remboursements supérieurs aux encaissements) les comptes de produits doivent être créditeurs. Faire une revue de cohérence des montants. Comparaison avec l'exercice précédent.

• 775...
• Produit de cession d'éléments d'actifs
• Créditeur
• Le solde doit correspondre au prix de vente (HT si assujetti) des immobilisations cédées dans l'année