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Guide comptabilité > Déclaration Fiscale > Retraitements fiscaux automatiques

Retraitements fiscaux automatiques dans macompta.fr

Certaines charges enregistrées en comptabilité, ne sont pas déductibles fiscalement, certains produits ne sont pas imposables. Les dépenses non déductibles sont réintégrées (ajoutées) au résultat comptable, les recettes non imposables sont déduites, pour déterminer le résultat fiscal. Voir FAQ 801 à 804 pour plus d’informations.

Les retraitements du résultat comptables sont opérés dans votre liasse fiscale, sur les feuillets :

  • • 2035 B pour les Bénéfices Non Commerciaux (BNC)
  • • 2033 B ou 2058 A pour les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
  • • 2139 B pour les Bénéfices Agricoles (BA)

Pour certains comptes, lors du calcul de votre liasse, les retraitements fiscaux peuvent être automatisés :

Vous trouverez ci-dessous 2 tableaux indiquant les retraitements opérés automatiquement dans macompta.fr et sur quelles lignes des formulaires :


1/ Entrepreneurs individuels soumis à l’impôt sur le revenu (réintégrations)

N° Compte Libellé 2035 B 2033 B 2058 A 2139 B
64400000 Rémunération de l’exploitant CC 316 WB FM
67120000 Amendes pénalités CC 330 WJ FP
63782000 CSG non déductible CC 330 WQ FP

2/ Sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés (IS)

N° Compte Libellé 2033 B 2058 A
Réintégrations Déductions Réintégrations Déductions
67120000 Amendes pénalités 330 WJ
63514000 Taxe sur les Véhicules des sté. 324 WG
64910000 C.I.C.E 350 XG
69500000 IS (charge) 324 I7
79500000 IS (Produit) 324 I7

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